01 النشاطات

ان شركة الصحراء للبتروكيماويات ("الشركة الأم") هي شركة مساهمة سعودية ، مسجلة بالسجل التجاري رقم 1010199710 وتاريخ 19 جمادى الاول 1425هـ ، الموافق 7 يوليو 2004.  بلغ رأسـمال الشركة الأم المصرح به والمصدر والمدفوع بالكامل قبل الزيادة 000ر000ر875ر1 ريـال سعودي مقسم الى 000ر500ر187 سهم بقيمة اسمية عشرة ريالات للسهم الواحد.

وافق المساهمون في الشركة الأم وذلك في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية المنعقدة بتاريخ 1 رمضان 1430هـ الموافق 22 أغسطس 2009 بمدينة الرياض على زيادة رأسمال شركة الصحراء للبتروكيماويات ("الشركة الأم") من خلال طرح اسهم حقوق أولوية بقيمة 000ر300ر050ر1 ريال سعودي يقتصر الاكتتاب فيها على مساهمي الشركة المقيدين بسجلات الشركة الأم في نهاية تداول يوم انعقاد الجمعية العامة غير العادية في تاريخ الأحقية الموافق 22 اغسطس 2009 . وقد كان عدد اسهم حقوق الأولوية التي طرحت للاكتتاب 000ر030ر105 سهم بسعر اصدار 10 ريالات للسهم الواحد وبدون علاوة اصدار . في حين كانت اسعار الاكتتاب في الاسهم الاضافية قد حددت بـ 10 و 12 و 14 و 16 ريال سعودي. وعليه يصبح رأسمال الشركة الأم 000ر300ر925ر2 ريال سعودي مقسمة الى 000ر530ر292 سهم بقيمة اسمية 10 ريال سعودي للسهم . هذا وما تزال الاجراءات النظامية المتعلقة بزيادة رأس المال قيد التنفيذ .

 يتمثل النشاط الرئيسي للشركة الأم والشركة التابعة لها ("المجموعة") في الاستثمار في المشاريع الصناعية وخاصة في المجالات البتروكيماوية والكيماوية وامتلاك وتنفيذ مشاريع ضرورية لتزويد مواد خام وخدمات . تقوم المجموعة بالصرف على مشاريع تحت التطوير ثم تقوم لاحقاً بتأسيس شركة مستقلة لكل مشروع تحت سجل تجاري مستقل . تحول التكاليف التي تكبدتها المجموعة الى الشركات الجديدة المستقلة عندما يتم تأسيسها .

 ان شركة الواحة للبتروكيماويات (الشركة التابعة) ، هي شركة سعودية ذات مسؤولية محدودة مسجلة  بموجب السجل التجاري رقم 2055007751 وهي مملوكة بنسبة 75% من قبل شركة الصحراء للبتروكيماويات و 25% من قبل شركة بازل ارابيا انفستيسمنتس  (تبلغ مساهمتها فيها161ر1 مليون ريال سعودي) . علماً بأن الشركة التابعة مازالت في مرحلة التشغيل التجريبي حتى تاريخ 31 ديسمبر 2009. 

كما ان الشركة الأم تمتلك حصة بنسة 55ر32% في شركة التصنيع والصحراء للأوليفينات (الشركة المرتبطة) وهي شركة مساهمة سعودية مقفلة (تبلغ مساهمتها فيها 2ر781 مليون ريال سعودي) . وتمتلك الشركة المنتسبة حصة في الشركة السعودية للايثيلين والبولي ايثلين بواقع 75% . علماً بأن الأخيرة قد بدأت انتاجها التجاري اعتباراً من 1 يونيو 2009 .

 وقد قامت الشركة الأم خلال العام بالاستثمار في الشركة السعودية لحامض الاكريليك وهي شركة ذات مسؤولية محدودة ، وذلك بحصة مباشرة بواقع 15% من رأسمالها حيث بلغت مساهمتها المباشرة فيها 5ر82 مليون ريال سعودي ، كما ان الشركة الأم تمتلك حصة غير مباشرة في هذه الشركة وذلك عن طريق شركة التصنيع والصحراء للأوليفنات المشار اليها أعلاه والتي تمتلك حصة في هذه الشركة بواقع 65% . ولم تبدأ هذه الشركة نشاطها التجاري بعد .

 تقع المكاتب الرئيسية للشركة الأم في مدينة الرياض ويقع الفرع والمنشآت الصناعية في مدينة الجبيل الصناعية ، المملكة العربية السعودية .

 02 أساس إعداد القوائم المالية الموحدة

 يتم توحيد القوائم المالية للشركة الأم والشركة التابعة لها في هذه القوائم المالية ابتداءاً من تاريخ حصول الشركة الأم على السيطرة حتى تاريخ انقطاع هذه السيطرة . وتشتمل القوائم المالية الموحدة على القوائم المالية لشركة الصحراء للبتروكيماويات والشركة التابعة لها كما هو مبين في الايضاح 1 . وتتم المحاسبة عن تملك الشركة التابعة بطريقة الشراء المحاسبية . يتم اعداد القوائم المالية للشركة التابعة لنفس الفترة التي يتم اصدار القوائم المالية للشركة الأم عنها ، وباتباع نفس السياسات المحاسبية . وتدرج حصص الملكية العائدة لأطراف أخرى في المجموعة تحت عنوان "حصص الأقلية" في هذه القوائم المالية الموحدة . ويتم حذف جميع الأرصدة والمعاملات والايرادات والمصاريف والأرباح والخسائر فيما بين شركات المجموعة بالكامل عند توحيد القوائم المالية .

 أعدت القوائم المالية الموحدة وفقاً للمعايير المحاسبية المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية ، ونورد فيما يلي بيانا بأهم السياسات المحاسبية المتبعة :

 العرف المحاسبي

تعد القوائم المالية الموحدة وفقا لمبدأ التكلفة التاريخية ، بعد تعديله لقياس عقود تغطية مخاطر أسعار الفائدة بالقيمة العادلة .

استخدام التقديرات في إعداد القوائم المالية

يتطلب إعداد القوائم المالية ، طبقا لمعايير المحاسبة المتعارف عليها ، استخدام التقديرات والأحكام التي تؤثر على مبالغ الموجودات والمطلوبات المصرح بها ، والإفصاح عن الموجودات والمطلوبات المحتملة كما في تاريخ القوائم المالية ،  ومبالغ الإيرادات والمصاريف المصرح عنها خلال سنة إصدار القوائم المالية .

النقد وما في حكمه

يتألف النقد وما في حكمه من الأرصدة لدى البنوك والنقد في الصندوق والمرابحات قصيرة الأجل والاستثمارات قصيرة الأجل والقابلة للتحويل الى مبالغ محددة من النقد والتي تكون تواريخ استحقاقها الأصلية لمدة ثلاثة أشهر أو أقل .

المدينون

تدرج حسابات المدينين بمبلغ الفاتورة الأصلي ناقصاً المخصص لأية مبالغ غير قابلة للتحصيل . يتم تقدير الديون المشكوك في تحصيلها عندما يكون هنالك شك في تحصيل الأرصدة ، وتشطب الديون المعدومة عند تكبدها .

المخزون

يدرج مخزون المواد الخام وقطع الغيار بالتكلفة أو بالقيمة السوقية ، أيهما أقل .

الاستثمار في الشركات المرتبطة

تتم المحاسبة عن الاستثمار في الشركات المرتبطة وفقا لطريقة حقوق الملكية .  

تكاليف تطوير مشاريع

تمثل تكاليف تطوير المشاريع بشكل أساسي التكاليف القانونية وتكاليف دراسات الجدوى والتكاليف الأخرى المتعلقة بها والتي تكبدتها المجموعة بشأن تأسيس شركات جديدة . وعند تأسيس الشركات الجديدة بنجاح ، يتم تحميل جميع التكاليف المتعلقة بهاعلى تلك الشركاتً . ان تكاليف تطويرالمشاريع التي تعتبر غير قابلة للتنفيذ يتم شطبها مباشرة .

أعمال انشائية قيد التنفيذ

يتم الاعتراف بالأعمال الانشائية قيد التنفيذ بسعر تكلفة المواد والخدمات اللازمة لتركيب الآلات والمعدات زائداً الرواتب والتكاليف الأخرى ، التي يمكن تحديدها على وجه الخصوص كتكاليف ضرورية لتجهيز الآلات والمعدات للاستخدام المستهدف لها ، بالإضافة الى المصاريف غير المباشرة الأخرى الموزعة على أساس منتظم ، وتكاليف الاقتراض المرسملـة . كما يتم تخفيض تكلفة الأعمال الانشائية قيد التنفيذ بصافي نتائج بيع المنتجات والتي تتم خلال مرحلة التشغيل التجريبي للمصنع .

تكاليف الاقتراض

تقيد تكاليف الاقتراض عموماً كمصروف عند تكبدها . وترسمل تكاليف الاقتراض اذا كانت مرتبطة بشكل مباشر بإنشاء أحد الأصول المؤهلة . وتبدأ رسملة تكاليف الاقتراض عندما تصبح الأعمال المتعلقة بإعداد الأصل للإستخدام المخصص له قيد التنفيذ بحيث يتم تكبد المصاريف وتكاليف الاقتراض . وتتم رسملة تكاليف الاقتراض إلى أن تصبح الأصول جاهزة للاستخدام المخصص لها . وفي حال ايداع جزء من المبالغ المقترضة على شكل استثمار مرابحة او ودائع فان العوائد المالية المتحققة من هذه المبالغ تخفض من تكاليف الاقتراض التي يتم رسملتها .

السيارات والمعدات

تدرج السيارات والمعدات بسعر التكلفة ناقصا الاستهلاك المتراكم وأي انخفاض في القيمة . وتستهلك تكلفة السيارات والمعدات بطريقة القسط الثابت على مدى الأعمار الانتاجية المتوقعة للموجودات .

يتم فحص القيمة الدفترية للسيارات والمعدات لقاء أي انخفاض في القيمة عندما تشير الأحداث أو التقلبات في الظروف الى احتمالية عدم استرداد القيمة الدفترية . وفي حال وجود مثل هذا المؤشر ، وعندما تتجاوز القيمة الدفترية القيمة المتوقعة القابلة للاسترداد ، تخفض الأصول الى قيمتها القابلة للاسترداد .

تطفأ التحسينات على الموجودات وفقاً لطريقة القسط الثابت على مدى الأعمار الانتاجية للموجودات أو التحسينات ، أيهما أقصر . تحمل مصاريف الإصلاح والصيانة على الدخل ، وترسمل التحسينات التي من شأنها زيادة قيمة الموجودات ذات العلاقة أو اطالة أعمارها بشكل جوهري .

الدائنون والمبالغ المستحقة الدفع

يتم الاعتراف بالالتزامات بشأن المبالغ التي يتوجب دفعها مستقبلاً لقاء البضائع أو الخدمات التي يتم الحصول عليها ، سواء أصدر المورد فواتير بها أم لا .

الزكــاة

يجنب مخصص للزكاة وفقاً للأنظمة الزكوية السعودية ويحمل على قائمة الدخل الموحدة . أما المبالغ الأضافية ، ان وجدت ، والتي قد تصبح مستحقة عند استكمال ربط ما ، فتدرج في الحسابات في السنة التي يستكمل الربط خلالها .

مكافأة نهاية الخدمة للموظفين

يتـم احتساب مخصص للمبالغ المتوجبة الدفع وفقاً لعقود التوظيف لتعويض الموظفين عن فترات خدمتهم المتجمعة كما في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة 0

الاحتياطي النظامي

طبقاً لأحكام نظام الشركات السعودي ، يجب على الشركة الأم أن تحول 10% من صافي دخلها الموحد في كل سنة لتكوين الاحتياطي النظامي حتى يبلغ مجموع الاحتياطي نصف رأس المال . علماً بأن الاحتياطي غير قابل للتوزيع .

العملات الأجنبية

تسجل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية بالريالات السعودية بأسعار التحويل السائدة وقت حدوث المعاملات 0 ويعاد تحويـل أرصدة الموجودات والمطلوبات النقدية المسجلة بالعملات الأجنبية بأسعار التحويل السائدة بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة . تدرج كافة فروقات التحويل في قائمة الدخل الموحدة .

أدوات مالية مشتقة

يتم في الأصل قياس الأدوات المالية المشتقة بالتكلفة ويعاد قياسها بتواريخ القوائم المالية اللاحقة بالقيمة العادلة . بالنسبة للتغير في القيمة العادلة للأدوات المالية المشتقة التي لا تفي بشروط محاسبة التحوط ("تغطية المخاطر") فانه يقيد في قائمة الدخل الموحدة حال نشوئه . ان تغطية مخاطر القيمة العادلة هي التي تغطي مخاطر التغيرات في القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات الواردة في قائمة المركز المالي الموحدة . يقيد الربح أو الخسارة الناتج من التغير في القيمة العادلة للادوات المالية المشتقة ، حالة حدوثه ، في قائمة الدخل  الموحدة . وفي نفس الوقت يتم تعديل القيمة الدفترية لأداة التحوط بالربح او الخسارة المقابلة منذ بداية التحوط ويقيد الفرق مباشرة في قائمة الدخل الموحدة .

ان تغطية مخاطر التدفقات النقدية هي التي تغطي التغيرات في التدفقات النقدية ذات الصلة بالموجودات والمطلوبات المغطاة أو الالتزامات المؤكدة أو العمليات المتوقعة . بالنسبة لتغطية المخاطر التي تفي بشروط محاسبة تغطية المخاطر ، يتم مبدئياً اثبات الجزء الخاص بالربح أو الخسارة الناتجة عن اداة تغطية المخاطر ضمن حقوق المساهمين . ويتم لاحقاً اثبات تلك المبالغ في قائمة الدخل  الموحدة خلال نفس الفترة التي تؤثر فيها المعاملة المغطاة على صافي الربح او الخسارة . بالنسبة لتغطية مخاطر التدفقات النقدية التي لها تأثير على المعاملات المستقبلية ، فان الربح او الخسارة من المعاملة المغطاه يثبت كتعديل للقيمة الدفترية للموجودات او المطلوبات المشتراه .

المصاريف

تصنف كافة مصاريف الفترة كمصاريف عمومية وإدارية 0

عقود الايجار

تصنف عقود الايجار كعقود ايجار رأسمالي اذا ترتب على عقد الايجار تحويل لكل مخاطر ومنافع الملكية المتعلقـة بالاصل الى المستأجر . ويتم تصنيف عقود الايجار الاخرى كعقود ايجار تشغيلي .  ان الاصول المملوكة بموجب عقود الايجار الرأسمالي يتم اثباتها كأصل في الشركة وفقا للقيمة الحالية للحد الادنى لدفعات الايجار او القيمة السوقية العادلة للاصل في تاريخ نشأة الايجار ايهما اقل . ان تكاليف التمويل والتي تمثل الفرق بين مجموع التزامات عقود الايجار والقيمة الحالية للحد الادنى لدفعات الايجار او القيمة السوقية العادلة للاصل في تاريخ نشأة الايجار ايهما اقل يتم تحميلها على قائمة الدخل الموحدة خلال فترة الايجار للوصول الى معدل تحميلي ثابت للمبـالغ المتبقية للالتزامات لكل فترة محاسبية .

يتم تحميل الايجارات المستحقة بموجب عقود الايجار التشغيلي على قائمة الدخل الموحدة خلال فترة عقد الايجار التشغيلي وذلك باستخدام طريقة القسط الثابت .

ربحية / خسارة السهم

تحتسب ربحية / خسارة السهم الأساسية من صافي الدخل / الخسارة بقسمة صافي دخل / خسارة الفترة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة خلال الفترة .

وتحتسب ربحية / خسارة السهم الأساسية من العمليات الرئيسية بقسمة الدخل / الخسارة من العمليات الرئيسية للفترة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة خلال الفترة .

التحليل القطاعي

يمثل القطاع وحدة قابلة للتحديد في الشركة التي تقوم بتقديم منتجات أو خدمات وهي ما يسمى (بالقطاعات حسب الانشطة) ، أو تلك التي تقوم بتقديم منتجات أو خدمات في نطاق بيئة إقتصادية محددة (وهي ما يسمى بالقطاعات حسب المناطق الجغرافية) على ان يكون لكل قطاع مخاطره ومنافعه المختلفة عن مخاطر ومنافع القطاعات الاخرى . ولا يتم الافصاح عن المعلومات القطاعية قبل أن تبدأ شركات المجموعة بنشاطها التجاري .

القيم العادلة

يتم تقدير القيمة العادلة للبنود التي تحمل عمولة على أساس التدفقات النقدية المخصومة باستخدام أسعــار العمـولة للبنود ذات الشروط وخصائص المخاطر المشابهة .

04 النقد وما في حكمه

تتم المرابحات قصيرة الأجل بالريال السعودي والدولار الأمريكي مع بنوك تجارية محلية ولها تواريخ استحقاق لأقل من 3 شهور في الأساس .

05 المدينون والحسابات المدينة الأخرى والمبالغ المدفوعة مقدماً

06 المخزون

يتعلق مخزون قطع الغيار بشكل رئيسي بالآلات والمعدات التي ما زالت ضمن الأعمال الانشائية قيد التنفيذ ، وبالتالي يتوقع استخدامه بعد بدء الانتاج في مصانع المجموعة وعلى مدى أكثر من سنة واحدة .

07 الاستثمار  في شركات مرتبطة

 كانت حركة الاستثمارات في شركات مرتبطة على النحو التالي :

لم يتم احتساب الحصة في نتائج الشركة السعودية لحامض الاكريليك حيث أن الشركة أسست خلال العام ولم تمارس أية نشاطات خلال العام ولم يتوفر لها بيانات مالية كما في 31 ديسمبر 2009 .

08 تكلفة مشاريع تحت التطوير

ان تكلفة مشاريع تحت التطوير تتعلق بشكل رئيسي بمشروعي مصنع الصودا القلوية ومصنع إي دي سي .

 09 الأعمال الانشائية قيد التنفيذ                                       

تشكل انشاءات قيد التنفيذ التكاليف التي تكبدتها الشركة التابعة والمتعلقة بانشاء مصنع بروبان ديهودروجينيشن والبوليبروبلين في مدينة الجبيل الصناعية في المملكة العربية السعودية .  تقدر تكاليف المشروع بمبلغ 300ر4 مليون ريال سعودي تقريبا والتى يتم تمويل ما يقارب 40% منها من حقوق المساهمين والباقي من خلال قرض ممول من صندوق التنمية الصناعية السعودي وصندوق الاستثمارات العامة وقروض تجارية .

 تمثل تكاليف الانشاءات كما في 31 ديسمبر 2009 تكاليف انشاءات عن عقود مختلفة وتكاليف مباشرة لاعداد الاصل للعمل في الموقع والظروف المواتية كما هو متوقع من الادارة .  ان التكاليف المباشرة تشمل تكاليف موظفين وتكاليف اعداد الموقع وتكاليف التركيب ورسوم ترخيص وأتعاب مهنية وتكاليف اقتراض . 

 وقد بلغت تكاليف التمويل المرسملة بواسطة الشركة التابعة خلال السنة 101 مليون ريال سعودي ( 2008 : 44ر88 مليون ريال سعودي) .

 ان منشآت الشركة التابعة يتم بناءها على ارض استأجرتها الشركة الأم من الهيئة الملكية للجبيل وينبع والتي تم تأجيرها من الباطن الى الشركة التابعة . علماً بأن عقد الايجار هو لفترة 30 سنة ابتداءً من العام 2006 ويمكن تجديد فترة عقد الايجار بناءً على اتفاق جميع الاطراف .

010 السيارات والمعدات

 إن الأعمار الإنتاجية المقدرة للموجودات لأغراض حساب الاستهلاك هي كما يلي :

السيارات                                                 4 سنوات

أثاث ومعدات مكتبية                                   2 الى 10 سنوات